Analyse begrotingsafwijkingen

Op basis van de op de balans opgenomen investeringen is beoordeeld of er investeringen zijn gedaan die het krediet hebben overschreden. Sommige kredieten zijn in de administratie onderverdeeld naar verschillende subkredieten. Deze zijn niet hieronder opgenomen als de gecumuleerde uitgaven niet boven het oorspronkelijke krediet uitkomen. Er is dan ook geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Hieronder worden de projecten gegeven die een overschrijding hebben ten opzichte van het beschikbaar gestelde krediet. Als ondergrens is € 1.000 gehanteerd.

Toelichting voornaamste overschrijding op kredieten:

1. RKDVC, Veldrenovatie: Tijdens de werkzaamheden is door een storm zand gewaaid op het kunstgrasveld. Het verwijderen van dit zand moet met een speciale methode. Daarnaast moet de infill opnieuw worden aangebracht in de kunstgrasmat. Er zijn extra kosten gemaakt op dit op te verhelpen, het merendeel van deze kosten is vergoed door de verzekering. Formeel gezien is dit een begrotingsonrechtmatigheid.
2. Avanti, vervangen asfalttoplaag: In het krediet is rekening gehouden met ontvangsten uit de SPUK Sport. Deze is echter lager uitgevallen dan begroot. Daarnaast zijn enkele kosten hoger uitgevallen. Dit heeft geleid tot een overschrijding die meetelt voor de begrotingsonrechtmatigheid.
3. Herinrichting Kavelingweg: De herinrichting van de kavelingenweg maakt onderdeel uit van de herinrichting van woonwagenlocaties. Hiervoor zijn middelen in de exploitatie gereserveerd. Ook in deze jaarrekening wordt voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. Onderdeel van dit project is de uitgifte van kavels door verkoop of pacht. De ingeschatte opbrengst is nog niet gerealiseerd. Er is echter wel sprake van een overschrijding van € 11.000 op de lasten. Dit laatste komt doordat, door de langer dan verwachte looptijd, er meer uren nodig zijn dan van tevoren is ingeschat. Op het moment dat de opbrengst gerealiseerd wordt zal pas duidelijk zijn of er een overschrijding van het krediet zal zijn. Het is dan ook nog niet te stellen dat er sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid.
4. Herinrichting Parallelweg Heesbeen: De lasten zijn hoger dan het beschikbaar gestelde krediet. Er worden ook echter inkomsten verwacht uit de grondverkoop. Deze zijn nog niet volledig gerealiseerd en daarmee is ook nog niet te concluderen of de extra kosten door extra baten worden gecompenseerd. Een conclusie m.b.t. een begrotingsonrechtmatigheid is dan ook nog niet te trekken.
5. Verduurzaming sportzaal De Kubus: De gemaakte kosten betreffen een maatwerkadvies duurzaamheid voor sportzaal De Kubus. Het college geeft er echter de voorkeur aan om eerst de scenariostudies naar de mogelijke herinrichting van de Kasteellaan af te wachten voordat er een besluit wordt genomen over het verduurzamen van de Kubus.. Onderdeel hiervan is mogelijke nieuwbouw voor de sportzaal. In de loop van 2022 wordt duidelijk wat het voorkeursscenario is. Indien de sportzaal hier geen onderdeel van uitmaakt, zal de raad voorgesteld worden een investeringskrediet voor de verduurzaming beschikbaar te stellen waar deze kosten dan onderdeel van uit zullen maken. Strikt formeel genomen is er op dit moment een begrotingsonrechtmatigheid, die mogelijk in 2022 weer wordt opgeheven.
6. Afkoppelen Herstraten Schubertstraat: Werken in de openbare ruimte worden waar mogelijk integraal uitgevoerd. Dit betekent dat de dekking voor het project van diverse bronnen komt. Zowel uit het krediet, als uit de voorziening Riolering en de voorziening Wegen worden de integrale projectkosten gedekt. De € 37.000 die boven het beschikbaar gestelde krediet uitkomt, wordt gedekt uit de voorziening  Riolering. De baten dekken daarmee de extra lasten. Er is geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.
7. Fietspad Tuinbouwweg: Tegenover de gerealiseerde kosten van € 247.000 staat een gerealiseerde bijdrage van de provincie van € 124.000. Daarmee worden de extra lasten gecompenseerd en is er geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.
8. Verkeersmaatregelen Julianastraat: In 2021 is gestart met diverse voorbereidingen voor het onderhoud van wegen dat mee loopt met integrale projecten (Waterplan). Ook hiervoor geldt dat in de begroting 2021 de investering / het groot onderhoud is geautoriseerd.  De voorbereiding moet duidelijk maken of de te maken kosten gezien worden als groot onderhoud dan wel vervangingsinvesteringen. De verwachting is dat het groot onderhoud is en dan worden de kosten afgedekt door de voorziening wegen. Daarom is er geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Op het moment dat duidelijk is wat de kostenraming is voor de deelprojecten zullen hiervoor de nodige kredieten of dekking vanuit  budgetten aan de specifieke projecten worden toegewezen.