Begrotingsoverschrijdingen per programma
In de onderstaande tabel zijn alle overschrijdingen vermeld, die niet voldoen aan het begrotingscriterium. Dit betekent, dat er mogelijk sprake is van onrechtmatige uitgaven als de werkelijke lasten zoals weergegeven in de jaarrekening hoger zijn dan de geraamde bedragen na wijziging. De overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het budgetrecht van de gemeenteraad zoals geregeld in de Gemeentewet.
Voor de afsluitende oordeelsvorming is van belang in hoeverre de begrotingsoverschrijding past binnen het door de gemeenteraad geformuleerde beleid en/of wordt gecompenseerd door aan de lasten gerelateerde hogere inkomsten. Het bepalen of respectievelijk welke begrotingsoverschrijdingen al dan niet verwijtbaar zijn, is voorbehouden aan de raad.
Begrotingsoverschrijdingen per programma
Programma's | Begroot na wijziging | Realisatie | Saldo | |
|---|---|---|---|---|
Lasten | Lasten | Lasten | ||
1. Bestuur en beheer | 5.871.560 | 5.641.663 | 229.897 | |
2. Openbare orde en veiligheid | 4.239.145 | 4.201.788 | 37.357 | |
3. Verkeer en vervoer | 4.814.754 | 4.680.531 | 134.223 | |
4. Economie en recreatie | 9.320.551 | 7.614.385 | 1.706.166 | |
5. Onderwijs | 3.879.900 | 3.375.886 | 504.014 | |
6. Sport en cultuur | 8.079.078 | 7.636.145 | 442.933 | |
7. Sociaal domein | 51.906.200 | 51.146.939 | 759.261 | |
8. Duurzaamheid, Milieu en afval | 12.085.477 | 10.909.058 | 1.176.419 | |
9. Bouwen en wonen | 6.655.645 | 5.076.490 | 1.579.155 | |
Algemene dekkingsmiddelen | 2.064.044 | 2.096.077 | -32.033 | 1 |
Overhead | 10.482.783 | 10.277.720 | 205.063 | |
Mutatie reserves | 6.105.278 | 5.805.633 | 299.645 |
Toelichting op begrotingsoverschrijdingen:
- Algemene dekkingsmiddelen
De overschrijding bij de algemene dekkingsmiddelen wordt veroorzaakt bij de uitvoering van de WOZ. Met name de werkzaamheden om te voldoen aan de verplichte omzetting van de grondslag voor de OZB van inhoud naar gebruiksoppervlakte heeft veel tijd gekost. Hier is ook extern voor ingehuurd. De overschrijding zit echter maar beperkt op de externe inhuur en vooral op de inzet van de gemeentelijke medewerkers. Deze werkzaamheden vallen binnen het gemeentelijke beleid. De begroting is ook aangepast om de inzet van extra medewerkers. De extra inzet van interne medewerkers heeft met name tot de overschrijding geleidt. Doordat de afwijking in de baten echter positief is en groter dan het nadeel op de lasten (baten alg. dekkingsmiddelen + € 78.000) op programmaniveau telt dit niet mee voor het rechtmatigheidsoordeel.