In 2021 zijn drie kortlopende geldleningen opgenomen. Er zijn in 2021 geen langlopende geldleningen afgesloten. De leningenportefeuille is in 2021 met € 17,6 miljoen gedaald tot € 100,3 miljoen. In de begroting werd uitgegaan van een stijging van circa € 15 miljoen. Dit verschil wordt met name veroorzaakt door een lagere financieringsbehoefte als gevolg van het doorschuiven van diverse grote investeringen zoals het Integrale Huisvestingplan Onderwijs (IHP), het project Gebiedsontwikkeling Oostelijke Langstraat (GOL) en verduurzaming van Die Heygrave.
Ontwikkeling leningenportefeuille (Bedragen x 1.000.000) | |
|---|---|
Stand 01-01-2021 | € 117,9 |
Nieuw aangetrokken vaste schuld | € 0 |
Aflossingen | € 17,6 |
Stand 31-12-2021 | € 100,3 |
Aan de boekwaarde van investeringen wordt rente toegerekend via een rekenrente. Het verschil tussen de toegerekende rente aan investeringen en de werkelijk betaalde rente leidt in 2021 tot een positief renteresultaat van € 152.282. Hiermee blijft het binnen de 25% afwijking die de notitie rente voorschrijft. Het renteresultaat staat opgenomen op het taakveld treasury. Het schema van de rentetoerekening ziet er als volgt uit:
Schema rentetoerekening jaarrekening 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | € 1.433.025 | |||
b. | De externe rentebaten (idem) | -/- | € 241.090 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | € 1.191.935 | ||||
c. | De rente die aan de grondexploitatie moet | ||||
worden doorberekend | -/- | € 559.613 | |||
De rente van projectfinanciering die aan | |||||
het betreffende taakveld moet worden | |||||
toegerekend (voorbeeld: riolering) | -/- | € 0 | |||
-/- | € 559.613 | ||||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | € 632.322 | ||||
d1. | Rente over eigen vermogen | € 0 | |||
d2. | Rente over voorzieningen | € 0 | |||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | € 632.322 | ||||
e. | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | € 784.604 | ||
f. | Renteresultaat op het taakveld treasury | € 152.282 | |||